Bagaimana Cryptocurrency Dikenakan Pajak?

Di banyak negara, cryptocurrency dikenakan pajak. Berdagang, membelanjakan, atau menjual crypto Anda sering kali merupakan peristiwa kena pajak. Untuk menghitung pajak Anda, Anda perlu mempertimbangkan keuntungan dan kerugian modal Anda. Anda mungkin juga harus membayar pajak penghasilan jika Anda menerima kripto sebagai pembayaran.

Setiap yurisdiksi berbeda, jadi pastikan Anda berkonsultasi dengan penasihat pajak. Otoritas pajak sering bekerja sama dengan pertukaran kripto untuk melacak transaksi kripto. Jika Anda mencoba untuk menghindari pajak, Anda dapat berakhir dengan hukuman finansial dan bahkan hukuman yang lebih keras.

pengantar

Jika Anda HODL atau berdagang, pada titik tertentu, Anda mungkin harus membayar pajak kripto. Jumlah pastinya bervariasi antar negara, tetapi biasanya otoritas pajak memperlakukan aset kripto sebagai aset modal. Ini adalah kewajiban hukum untuk membayar pajak yang Anda perlukan, jadi melakukannya dengan benar itu penting.

Pada artikel ini, kami akan membahas beberapa prinsip dasar yang berlaku untuk perpajakan kripto secara umum. Karena kerangka peraturan untuk perpajakan cryptocurrency berbeda di setiap negara, kami selalu menyarankan untuk berkonsultasi dengan profesional pajak setempat.

Apakah saya harus membayar pajak saat membeli atau menjual kripto?

Tidak ada jawaban tunggal untuk pertanyaan ini. Pajak Anda akan bergantung pada lokasi Anda, berapa lama Anda memegang kripto, jenis aktivitas yang Anda lakukan, dan faktor lainnya. Secara umum, Anda mungkin perlu membayar pajak atau mengimbangi kerugian untuk menjual tetapi tidak saat Anda membeli.

Pajak dalam cryptocurrency tidak selalu sederhana. Sebagai aset yang cukup baru, otoritas pajak masih mengembangkan peraturan kripto. Namun, Anda bertanggung jawab untuk melacak keuntungan dan kerugian kena pajak Anda dan membayar jumlah pajak yang tepat, sesuai dengan kerangka peraturan negara Anda, untuk lebih lengkapnya di berita kripto hari ini.

Apa yang dimaksud dengan peristiwa kena pajak?

Peristiwa kena pajak adalah transaksi atau aktivitas yang harus Anda bayar pajaknya. Peristiwa ini tidak universal. Peristiwa kena pajak di satu negara mungkin tidak satu di negara lain. Biasanya, transaksi yang melibatkan penjualan komoditas, investasi, dan aset modal lainnya semuanya dikenakan pajak. Membeli mata uang digital seperti  Bitcoin atau  BNB dengan mata uang fiat sepertinya tidak akan dikenakan pajak. Namun, menjual atau memperdagangkan kripto Anda kemungkinan akan dikenakan pajak.

Peristiwa kena pajak akan meninggalkan Anda dengan keuntungan modal (profit) atau kerugian modal. Jika aset yang Anda pegang terapresiasi dan Anda memperdagangkannya dengan untung, Anda telah memperoleh keuntungan modal. Jika Anda memperdagangkan atau menjual aset itu dengan kerugian, Anda telah mengalami kerugian modal.

Sekali lagi, apakah keuntungan modal adalah peristiwa kena pajak tergantung pada otoritas pajak setempat Anda. Anda mungkin dapat mengurangi kerugian modal dari keuntungan modal Anda untuk mengurangi pajak Anda. Jumlah keseluruhan pajak Anda sangat bergantung pada jumlah ini bersama-sama. Untuk membantu menghitung ini, wajib pajak harus mencatat tanggal, dasar biaya (harga beli), nilai jual, dan biaya yang terkait dengan semua transaksi perdagangan.

Apa yang dimaksud dengan peristiwa kena pajak dan tidak kena pajak? 

Secara umum, peristiwa kena pajak meliputi:
1. Menjual cryptocurrency untuk  mata uang fiat (yaitu, USD, CAD, EUR, JPY, dll.). 

2. Trading cryptocurrency untuk cryptocurrency lain (misalnya, BTC untuk ETH).

3. Menghabiskan cryptocurrency. Di yurisdiksi termasuk AS, Inggris, Kanada, dan Australia, membelanjakan kripto Anda secara langsung untuk barang atau jasa dapat dikenakan pajak jika Anda menghasilkan keuntungan.

4. Menerima cryptocurrency sebagai hasil dari  fork,  airdrop, atau  mining.
Di sisi lain, hal-hal berikut umumnya tidak dianggap sebagai peristiwa kena pajak :

1. Membeli cryptocurrency dengan mata uang fiat (kecuali jika harga pembelian lebih rendah dari nilai pasar wajar dari koin yang dibeli).

2. Menyumbangkan  cryptocurrency ke organisasi bebas pajak.

3. Memberikan cryptocurrency di bawah batas tertentu.

4. Mentransfer cryptocurrency dari satu dompet yang Anda miliki ke dompet lain yang Anda miliki.

Bagaimana cryptocurrency dikenai pajak?

Klasifikasi resmi Bitcoin dan cryptocurrency lainnya dalam suatu negara akan menentukan bagaimana mereka dikenakan pajak. Otoritas pajak biasanya menghitung kripto sebagai aset modal dan bukan mata uang. Jika negara Anda belum mengesahkan undang-undang perpajakan kripto tertentu, harap keuntungan kripto Anda akan dikenakan pajak sesuai dengan penunjukan resminya (jika ada). Beberapa yurisdiksi mengambil pendekatan yang lebih sederhana. Jerman, misalnya, tidak memiliki pajak atas crypto yang ditahan selama lebih dari setahun. Malaysia, Portugal, dan Singapura juga memiliki aturan pajak kripto yang sangat liberal.

Penghasilan Bitcoin atau crypto Anda juga dapat dihitung sebagai pajak penghasilan. Jika Anda adalah karyawan penuh waktu, pekerja lepas, atau pedagang kripto yang dibayar dalam kripto, kemungkinan besar Anda bertanggung jawab untuk membayar pajak penghasilan atas penghasilan kripto Anda. Sekali lagi, tarif pajak penghasilan biasanya tergantung pada jumlah yang Anda peroleh.

Di bawah ambang pendapatan tertentu, Anda mungkin tidak membayar pajak atas penghasilan Anda. Anda biasanya akan menemukan kurung pendapatan yang berbeda, dengan meningkatkan kurung yang lebih tinggi membayar tarif pajak yang lebih tinggi. Jika penghasilan utama Anda berasal dari perdagangan, cari tahu apakah Anda dikenai pajak capital gain atau pajak penghasilan.

Bagaimana cara menghitung pajak saya?

Jika Anda telah membeli kripto, HODL, dan menjualnya nanti, kewajiban pajak Anda seharusnya cukup mudah untuk dihitung. Mari kita lihat contoh sederhana yang berbasis di AS. Pertama-tama, kita perlu mengetahui keuntungan atau kerugian modal kita dalam dolar AS. Berikut rumusnya:

Fair market value – Cost basis = Capital gain / Loss

Nilai pasar wajar adalah harga  spot saat ini yang akan Anda temukan di bursa seperti  Binance. Basis biaya adalah harga asli yang Anda bayarkan untuk aset ditambah biaya apa pun.

Bayangkan Anda membeli 2 BTC seharga $10.000 dan menjualnya dua tahun kemudian seharga $30.000. Anda sekarang telah menghasilkan $40.000 dalam keuntungan modal:

$60,000 (fair market value) – $20,000 (cost basis)  = $40,000 (capital gains)

Di AS, pajak capital gain tergantung pada total penghasilan kena pajak Anda, status pengajuan pajak, dan jumlah waktu Anda memegang aset tersebut. Jika Anda telah menyimpan kripto Anda selama lebih dari setahun, Anda akan dikenakan pajak keuntungan modal jangka panjang.

Jumlah yang Anda bayarkan tergantung pada total penghasilan kena pajak Anda. Angka ini termasuk keuntungan modal Anda. Jika Anda sudah memiliki $50.000 penghasilan kena pajak, total penghasilan kena pajak Anda akan menjadi $90.000, termasuk keuntungan modal Anda. Menurut bagan Internal Revenue Service di bawah ini, Anda akan membayar tarif pajak capital gain 15% untuk keuntungan cryptocurrency Anda.

Jika Anda berdagang secara teratur, perhitungan Anda akan membutuhkan beberapa pekerjaan. Lebih mudah untuk memahami konsekuensi pajak dari pembelian dan penjualan fiat, tetapi menjadi lebih rumit saat memperdagangkan satu mata uang kripto dengan mata uang lainnya. Bayangkan Anda telah melakukan trading BNB dan Ether (ETH). Berikut riwayat perdagangan Anda:
  • Tanggal : Aktivitas Perdagangan
  • 17 Februari 2021 : Membeli 1 BNB seharga $150
  • 21 Februari 2021 : Membeli 1 BNB seharga $300
  • 02 April 2021 : Membeli 1 ETH seharga $2,000
  • 11 April 2021 : Perdagangkan 1 BNB (senilai $500 di pasar spot hari itu) seharga 0,24 ETH

Dalam contoh kami, memperdagangkan BNB Anda untuk ETH dihitung sebagai peristiwa kena pajak, jadi Anda harus menghitung keuntungan dan kerugian modal Anda. Keuntungan modal Anda adalah nilai pasar wajar ($500) dikurangi dasar biaya. Tapi transaksi mana yang kita gunakan sebagai dasar biaya? Setelah membeli BNB sebelumnya dengan dua harga yang berbeda, Anda perlu mengambil keputusan.

Akuntan menggunakan dua cara berbeda untuk menghitung ini: First-in, First-Out (FIFO) dan Last-In, First-Out (LIFO). FIFO adalah standar untuk sebagian besar negara, sedangkan LIFO biasanya hanya digunakan sebagai metode alternatif di AS Dengan FIFO, aset yang Anda beli pertama kali dijual atau diperdagangkan terlebih dahulu. Dalam kasus kami, pertama-tama kami akan menjual 1 BNB yang dibeli seharga $150.

Menggunakan FIFO, dasar biaya untuk kejadian kena pajak kami adalah $150. Ini memberi kami keuntungan modal $350 untuk dibayarkan sesuai dengan rumus kami:

$500 (fair market value) – $150 (cost basis) = $350 (capital gains)

Dengan LIFO, aset yang paling baru dibeli dijual atau diperdagangkan terlebih dahulu. LIFO malah akan menggunakan pembelian 1 BNB seharga $300 sebagai dasar biaya. Dalam hal ini, keuntungan modal Anda akan menjadi $200.

$500 (fair market value) – $300 (cost basis) = $200 (capital gains)

Anda dapat mengurangi kerugian modal Anda dari keuntungan modal untuk menghitung berapa banyak Anda berutang dalam satu tahun pajak. Di banyak negara, keuntungan modal jangka pendek dan kerugian modal (biasanya kepemilikan kurang dari satu tahun) diperlakukan secara terpisah dari keuntungan dan kerugian jangka panjang.

Bagaimana otoritas pajak tahu tentang cryptocurrency saya?

Otoritas pajak seperti IRS, ATO, CRA, HMRC, dan lainnya melacak transaksi cryptocurrency dan menegakkan kepatuhan pajak. Pertukaran cryptocurrency besar  juga bekerja sama dengan pihak berwenang.
Pemerintah menggunakan alat analisis data seperti Chainanalysis untuk menentukan pengguna cryptocurrency. Dengan informasi yang cukup, mereka dapat mengikat transaksi blockchain dari pertukaran mata uang kripto yang diatur ke dompet kripto pribadi. Analisis ini bahkan mencakup beberapa lapisan yang dihapus dari bursa untuk memerangi penghindaran pajak.

IRS dan otoritas pajak lainnya juga bermitra dan berbagi data dengan badan pemerintah lainnya, lembaga akademik, dan pemerintah internasional untuk berbagi informasi tentang penggunaan cryptocurrency.

Apa yang terjadi jika saya tidak mengajukan pajak cryptocurrency saya?

Di banyak negara, otoritas pajak mengharuskan Anda untuk mengajukan pajak secara teratur. Hal ini dapat terjadi bahkan jika Anda berutang pajak nol atau membutuhkan pengembalian dana. Kegagalan untuk mengajukan dapat mengakibatkan biaya, penalti, bunga, pengembalian uang yang disita, audit, dan bahkan waktu penjara.

Alat Pelaporan Pajak Binance API

Alat Pelaporan Pajak Binance memungkinkan Anda untuk melacak aktivitas kripto Anda. Anda dapat membuat laporan melalui API dan menggunakannya untuk memastikan bahwa Anda memenuhi persyaratan yurisdiksi Anda. Untuk informasi lebih lanjut, silakan periksa Cara Memperoleh Pelaporan Pajak di Binance.

Menutup pikiran

Mendapatkan pajak Anda dengan benar sangat penting. Itu sebabnya kami merekomendasikan untuk mendapatkan bantuan profesional dalam menghitung tagihan pajak Anda jika Anda ragu. Ini mungkin terjadi jika Anda telah berdagang dan tidak hanya berinvestasi. Implikasi pajak dari perdagangan reguler jauh lebih rumit. Tetapi yang terpenting, situasi Anda untuk keperluan pajak sangat bergantung pada tempat tinggal Anda. Pastikan untuk menggunakan informasi kami dengan mempertimbangkan hal itu.

Leave a Comment